Penzijní připojištění

Penzijní připojištění v kostce – význam, výhody, druhy

Cílem penzijního připojištění je zvýšit účastníkovi jeho příjem v poproduktivním věku nad úroveň důchodu ze státního důchodového pojištění o prostředky, které mu po splnění stanovených podmínek bude vyplácet penzijní fond. Penzijní připojištění jako nejvýhodnější forma spoření se státním příspěvkem je jedním z nejmladších produktů na našem finančním trhu. Při očekávaném poklesu státního důchodu v relaci ke mzdě umožní penzijní fondy zachovat dostatečnou životní úroveň i po odchodu do důchodu. Prostředky na účtu účastníka jsou vytvářeny jeho pravidelnými úložkami. K těm jsou pravidelně připisovány státní příspěvky a veškeré prostředky na účtu jsou zhodnocovány podíly na výsledcích hospodaření penzijního fondu. Podíly na zisku nejsou daněny v průběhu spoření, ale až při výplatě dávky, a tak mohou být během spoření celé dále zhodnocovány. Klientem penzijního fondu se může stát osoba starší 18 let s trvalým pobytem na území ČR nebo fyzická osoba starší 18 let s bydlištěm na území jiného členského státu Evropské unie, pokud se účastní důchodového pojištění nebo veřejného zdravotního pojištění v České republice. Minimální měsíční příspěvek činí 100 Kč. Místo účastníka může příspěvky nebo jejich část platit jiná osoba, kterou může být i jeho zaměstnavatel.

Výhody penzijního připojištění

  • Státem garantovaný příspěvek - podíly na výnosech hospodaření penzijního fondu.
  • Státní dozor Ministerstva financí ČR a Komise pro cenné papíry.
  • Dozor depozitáře.
  • Daňová zvýhodnění: Poplatník (účastník penzijního připojištění) má možnost snížit svůj základ daně o jim zaplacené příspěvky na penzijní připojištění se státním příspěvkem, snížené o částku 6 000 Kč ročně (na 500 Kč měsíčně, t.j. 6 000 Kč ročně se již poskytuje státní příspěvek). Maximální částka, kterou lze takto odečíst za zdaňované období činí 12 000 Kč.
  • Doposud mohl zaměstnavatel platit příspěvky pouze z čistého zisku. Nyní může příspěvky zaplacené za své zaměstnance, a to v rozsahu až 3% hrubé mzdy, zahrnout do daňových nákladů.
  • Zaměstnanci si nebudou zdaňovat (tak jak tomu bylo doposud) příspěvky, které za něj zaplatí jeho zaměstnavatel na penzijní připojištění, a to až do výše 5% z jeho hrubé mzdy.
  • Příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění je osvobozen od odvodů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění.

Druhy penze

Z penzijního připojištění se poskytují starobní, invalidní, výsluhová a pozůstalostní penze, jednorázové vyrovnání, příp. odbytné. Účastník si sjednává při uzavření smlouvy automaticky poskytování starobní penze. Účastník si dále může sjednat penzi invalidní a výsluhovou. Pozůstalostní penze se uzavírá vyplněním fyzické osoby, které vznikne v případě úmrtí účastníka nárok na odbytné nebo pozůstalostní penzi.

Starobní penze

je základní dávkou z penzijního připojištění. Podmínkou pro její přiznání je dosažení věku účastníka 60 let a současně splnění podmínky minimální pojištěné doby 60 měsíců. Starobní penze se vyplácí doživotně.

  • doživotní - účastníkovi je vyplácena do konce jeho života, v případě úmrtí účastníka nevzniká nárok na výplatu oprávněné osobě ani dědicům,
  • penze doživotní s pozůstalostní penzí - účastníkovi je vyplácena do konce jeho života, v případě úmrtí účastníka přechází nárok na výplatu pozůstalostní penze po sjednanou dobu na oprávněnou osobu sjednanou ve smlouvě,
  • penze doživotní se zaručenou dobou výplaty - účastníkovi je vyplácena do konce jeho života, v případě úmrtí účastníka před uplynutím sjednané zaručené doby přechází nárok na výplatu pozůstalostní penze po zbývající část zaručené doby na oprávněnou osobu sjednanou ve smlouvě,
  • penze doživotní se sjednanou částkou pro případ smrti - účastníkovi je vyplácena do konce jeho života, v případě úmrtí účastníka je oprávněné osobě vyplacena sjednaná částka. Sjednaná částka může činit jednonásobek až desetinásobek deseti tisíc Kč, minimálně 10 000 Kč, maximálně 100 000 Kč, nikdy však nesmí překročit jednonásobek roční doživotní penze.

Pozůstalostní penze

je dávka, která má zajistit výplatu části dávek oprávněným osobám po úmrtí účastníka. Podmínkou pro přiznání pozůstalostí penze je splnění minimální pojištěné doby, která v tomto případě činí 36 měsíců. Pokud již účastníkovi byla vyplácena starobní penze, pozůstalostní penze se vyplácí po stanovenou dobu ve výši starobní penze vyplácené v den vzniku nároku (v den úmrtí účastníka). Pokud ještě účastníkovi nebyla vyplácena starobní penze, výše pozůstalostní penze se stanoví na základě výpočtu penze na stanovenou dobu podle příspěvkového principu z úhrnu prostředků evidovaných fondem ve prospěch účastníka v okamžiku vzniku nároku na pozůstalostní penzi.

Výsluhová penze

je dávka, která má umožnit účastníkovi za splnění stanovených podmínek vybrat si část prostředků z fondu před vznikem nároku na starobní penzi. Podmínkou pro přiznání výsluhové penze je splnění minimální pojištěné doby, která v tomto případě činí 180 měsíců. Výsluhová penze je vyplácena doživotně na základě příspěvkového principu z části prostředků evidovaných ve prospěch výsluhové penze (včetně státních příspěvků a příslušného podílu na výnosech) za dobu od sjednání výsluhové penze do uplatnění nároku na její výplatu, kterou stanoví účastník v žádosti o výplatu (podle typu penzijního plánu maximálně 50%). Penzijní fond poskytuje u výsluhové penze stejné druhy penzí jako u penze starobní.

Invalidní penze

Podmínkou pro přiznání invalidní penze je přiznání invalidního důchodu (ne částečného) z důchodového pojištění a splnění minimální pojištěné doby, která v tomto případě činí 36 měsíců. Invalidní penze je vyplácena doživotně. Penzijní fond poskytuje u invalidní penze stejné druhy penzí jako u penze starobní.

Jednorázové vyrovnání

je dávka, na kterou má nárok jen účastník. Vyplácí se na žádost účastníka místo penze před její výplatou, pokud jsou splněny podmínky pro nárok na tuto penzi. Taktéž se jednorázové vyrovnání vyplácí, pokud výše vypočtené roční penze (starobní, invalidní, výsluhové) je nižší než 300,- Kč. Výše jednorázového vyrovnání se stanoví jako úhrn všech příspěvků zaplacených ve prospěch účastníka, včetně státních příspěvků a podílu na výnosech hospodaření penzijního fondu na penzi, místo které se vyplácí. Po zahájení výplaty penze je možné jednorázové vyrovnání pouze v případě zrušení penzijního fondu bez právního nástupce.

Odbytné

je dávka, na kterou má nárok účastník, který zaplatil příspěvky alespoň na 12 kalendářních měsíců, připojištění zaniklo výpovědí nebo dohodou, není mu vyplácena penze ani nepřestoupil do jiného fondu a jeho penzijní připojištění trvalo alespoň 12 měsíců. Nárok na odbytné mají dále oprávněné osoby určené ve smlouvě, pokud účastník zemřel a nebyla mu vyplácena penze nebo vyplaceno jednorázové vyrovnání a pokud nevznikl nárok na pozůstalostní penzi, nebo pokud se nároku na pozůstalostní penzi všechny oprávněné osoby písemně vzdaly. Pokud nebyly oprávněné osoby ve smlouvě určeny, stává se částka ve výši odbytného předmětem dědictví, pokud jsou dědici. Částka odbytného se stanoví jako úhrn příspěvků zaplacených ve prospěch účastníka a odpovídajícího podílu na výnosech hospodaření - bez státního příspěvku a výnosů ze státního příspěvku.

« Nahoru

Jméno: !
Mám zájem o: !
Email: !
Telefon, Mobil:
Kontrolní kód
[obnovit]		Matematický výraz
Vepište prosím výsledek:
AEGON Penzijní fond, a.s.
Penzijní fond České pojišťovny, a. s.
Penzijní fond Komerční banky, a.s.
ING Penzijní fond, a. s.

« Nahoru